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問題已解決
老師紅色部分不理解，仔細(xì)講講吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：兼顧顏值和才華的學(xué)霸級答疑老師，高級會計師，數(shù)十年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，有系統(tǒng)的理論知識，化繁為簡，輕松攻克各種疑難問題。
已解答1691個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
預(yù)計負(fù)債增加50，這種情況下預(yù)計負(fù)債計稅基礎(chǔ)是0，所以有可抵扣暫時性差異50，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5
應(yīng)收退貨成本增加40，這種情況下應(yīng)收退貨成本計稅基礎(chǔ)是0，所以有應(yīng)納稅暫時性差異40，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債10
然后就是結(jié)平以前年度損益調(diào)整
最后是針對于凈利潤計提盈余公積
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/16 16:48
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