親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

借：預(yù)付賬款

 貸：銀行存款 

借：銷售費用/主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）

 貸：預(yù)付賬款

企業(yè)所得稅就是根據(jù)期末的利潤總額分析計算即可

您的問題過于實務(wù)，以上解答僅供參考，希望可以幫助到您

祝您學(xué)習(xí)愉快！