調(diào)整2018為什么不是貸：所得稅費(fèi)用 你這樣寫(xiě)了 不就是調(diào)整17年的應(yīng)交所得稅？

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，涉及損益的應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。雖然是2018年發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，但少記管理費(fèi)用影響的是2017年的損益，所以要用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用”科目，而不是“所得稅費(fèi)用”科目。這樣做能準(zhǔn)確反映對(duì)以前年度損益的調(diào)整。調(diào)整分錄為：```借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（200×25%）50??貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用50```
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那為什么題目是調(diào)整2018年的應(yīng)交所得稅，你這樣寫(xiě)不就對(duì)應(yīng)17年的所得稅

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，少記管理費(fèi)用影響的是2017年損益。用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用”科目，可以準(zhǔn)確反映對(duì)以前年度損益的調(diào)整情況，所以分錄對(duì)應(yīng)17年的所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

答非所問(wèn)，題目說(shuō)允許調(diào)整18年應(yīng)交所得稅，

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，少記管理費(fèi)用影響的是2017年損益，雖然稅務(wù)部門(mén)允許調(diào)整2018年的應(yīng)交所得稅，但本質(zhì)上是對(duì)2017年少計(jì)費(fèi)用導(dǎo)致多交所得稅的調(diào)整，所以調(diào)整分錄對(duì)應(yīng)17年所得稅，用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用”能準(zhǔn)確反映對(duì)以前年度損益的調(diào)整。
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那17年的所得稅匯算清繳都已經(jīng)結(jié)束了，還調(diào)整17年的？

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
需要分情況看。若該問(wèn)題在匯算清繳后發(fā)現(xiàn)，調(diào)整應(yīng)交所得稅應(yīng)計(jì)入“所得稅費(fèi)用”；若在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目處理。本題未明確發(fā)現(xiàn)時(shí)間與2018年匯算清繳的關(guān)系，所以無(wú)法確定是否調(diào)整2017年所得稅及如何調(diào)整。
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題目說(shuō)了在匯算清繳后吧 一七年在一八年年底還沒(méi)清繳？

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
題目未明確該問(wèn)題是在2017年所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，也未提及2017年所得稅在2018年年底是否完成清繳。由于未明確發(fā)現(xiàn)時(shí)間與2018年匯算清繳的關(guān)系，所以無(wú)法確定是否調(diào)整及如何調(diào)整。
祝您學(xué)習(xí)愉快！