問(wèn)題一 補(bǔ)計(jì)提：1 月補(bǔ)計(jì)提，借 “以前年度損益調(diào)整（或利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)）”3 萬(wàn)，貸 “應(yīng)付職工薪酬” 3 萬(wàn)，若用 “以前年度損益調(diào)整”，再將其轉(zhuǎn) “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”。 匯繳：匯繳時(shí)應(yīng)納稅調(diào)減 3 萬(wàn)。 問(wèn)題二 賬務(wù)：應(yīng)通過(guò) “以前年度損益調(diào)整（或利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)）” 調(diào)至 23 年。 匯繳：23 年成本票應(yīng)在 23 年匯繳扣除，沒(méi)調(diào)不合規(guī)，建議更正申報(bào)，不應(yīng)放在 24 年，小規(guī)模也需合規(guī)處理，避免風(fēng)險(xiǎn)。