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老師，我想問問去年我把印花稅記到管理費用了，今年調(diào)到稅金及附加，在今年直接借記稅金及附加，貸記管理費用，會有影響嗎？我們是小微企業(yè)
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你好
這個對利潤不影響的
02/08 08:40
m6685488 
02/08 08:49
那我還有一筆0.45元的壞賬，去年記其他應(yīng)收了，審計的時候直接把這0.45算成收不會的了，讓我記到營業(yè)外支出，那這樣今年是不是會有影響??？還需要調(diào)整未分配利潤
郭老師 
02/08 08:50
影響的
做營業(yè)外支出，然后次年匯算清繳納稅調(diào)增
m6685488
02/08 08:58
就是填報年度所得稅的時候更改就行了嘛？那我做賬科目是借營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)收，然后調(diào)整利潤是借未分配利潤，貸營業(yè)外支出嗎？
郭老師
02/08 09:01
第一個分錄正確。
第二個分錄是借本年利潤貸營業(yè)外支出。這個不需要自己做。月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，損益類的科目它自動結(jié)轉(zhuǎn)。
m6685488
02/08 09:04
好的，謝謝老師
m6685488
02/08 09:05
對了老師，這個匯算清繳就是申報的年度所得稅吧？
郭老師
02/08 09:05
你好對的，是這么做的。
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