沒做暫估，是不是可以把2025.1月開的房租發(fā)票，附在2024.9月付房租憑證后面，根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定，次年5.31號前只要開來了相應(yīng)的發(fā)票，可以附2024年后面

這個規(guī)定是指前面做了暫估，才能這樣操作

你這個都沒做暫估，這樣操作不合適

那老師我應(yīng)該怎么做呢

你9月是怎么做賬的？交了房租

2024.9月付款時，之前會計做的，借長期待攤14800，貸銀行存款14800，同時攤銷，借管理費(fèi)房租，貸長期待攤費(fèi)，2025.1月發(fā)票來了（1年租金發(fā)票），我把發(fā)票附在2024.9月付款憑證后面？

借管理費(fèi)房租，貸長期待攤費(fèi)這筆做負(fù)數(shù)，再做正數(shù)，這樣好些

如果是我做，2024.9月，借長期待攤費(fèi)用14800，貸應(yīng)付賬款暫估14800，借應(yīng)付賬款（出租人）14800，貸銀行存款14800，每月推銷時，貸管理費(fèi)房租，貸長期待攤，2025.1月發(fā)票到了，沖暫估，借長期待攤費(fèi)用-14800，貸應(yīng)付賬款暫估-14800，同時借長期待攤14800，貸應(yīng)付賬款（出租人）14800，是這樣嘛

借：利潤分配-未分配負(fù)數(shù) 貸：長期待攤費(fèi)用負(fù)數(shù) 再把這筆做正數(shù)