老師我24四季度也沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本，25年1季度結(jié)轉(zhuǎn)成本，是不是就可以不用再補(bǔ)24年缺的成本發(fā)票了。

你的意思是屬于2024年的成本 你不做到2024年，做到2025年1月份是這個(gè)意思。

是的，不是24年缺的成本，在25年5月份之前，匯算清繳前都不用納稅調(diào)增嗎？如果，不可以咋調(diào)

那你第一季度怎么做？

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ；貸：庫(kù)存商品。這樣行嗎老師

那你的抵扣是2025年的所得稅呀

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品，這個(gè)才是影響了2024年的利潤(rùn)。匯算清繳有發(fā)票的納稅調(diào)減。

就是這個(gè)，是24年的就是增值稅那一部分不直接做，當(dāng)時(shí)就做了一個(gè)庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅。當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，完了之后就這個(gè)成本沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)。我現(xiàn)在就按老師你說(shuō)的那個(gè)，做那個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)帶庫(kù)存商品就可以了，是吧？發(fā)票這是都是有的，都是已經(jīng)開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)。當(dāng)時(shí)這個(gè)庫(kù)存商品沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 是不是二四年的四季度的那個(gè)企業(yè)所得稅那塊兒要納稅條，不是要要更正，要更正企業(yè)所得稅這一塊兒是吧，如果做了這個(gè)分錄的情況下。

對(duì)的，是的，納稅調(diào)減，你需要退所得稅嗎？

不退稅，我好像這樣算下來(lái)，不結(jié)轉(zhuǎn)的情況下，我可能又差一點(diǎn)兒成本。 我差多少成本，我結(jié)轉(zhuǎn)多少成本就行了，我也不退稅。 那是不是我不做做這個(gè)可以不做那個(gè)啥調(diào)調(diào)增的那一塊兒？

其他的 什么都不做了

那老師只做這個(gè)分錄，24年4季度的的報(bào)表再不用更正了嗎

是的對(duì)的是的對(duì)的

我是把這個(gè)分錄做到25年一季度對(duì)嗎？

對(duì)的是的，是這么做的。