賬務(wù)處理 公司為個(gè)人墊付貨款時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 - [個(gè)人姓名] 貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 該分錄表示公司替?zhèn)€人支付了貨款，形成了對(duì)個(gè)人的債權(quán)，記入 “其他應(yīng)收款” 科目。 個(gè)人歸還貨款時(shí)： 借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款 - [個(gè)人姓名] 此時(shí)公司收回了之前墊付的款項(xiàng)，沖減 “其他應(yīng)收款” 科目。 原始憑證依據(jù) 墊付時(shí)： 銀行轉(zhuǎn)賬單或匯款單據(jù)：若通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式墊付，銀行出具的轉(zhuǎn)賬回單或匯款單據(jù)可作為付款依據(jù)，上面記載了交易時(shí)間、金額、收款人信息等。 現(xiàn)金付款憑證：如果是以現(xiàn)金方式墊付，需要有經(jīng)領(lǐng)款人簽字的現(xiàn)金支出證明單或領(lǐng)款收據(jù)等作為原始憑證，注明付款金額、付款日期、領(lǐng)款人等信息。 相關(guān)合同或協(xié)議（如有）：如果墊付貨款是基于特定業(yè)務(wù)或約定，相關(guān)的合同或協(xié)議能進(jìn)一步證明代墊行為的必要性和合理性，比如委托采購(gòu)合同等。 發(fā)票：銷售方開(kāi)具的購(gòu)貨發(fā)票也是重要憑證，證明該筆款項(xiàng)是用于購(gòu)買貨物的支出。 收回款項(xiàng)時(shí)：銀行收款回單（若通過(guò)銀行收款）或個(gè)人簽字的收款收據(jù)（若收到現(xiàn)金），作為收回代墊款項(xiàng)的證明。