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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)教，1月收入1000（開票100，未開票900） 2月收入2000（開票200，其中是1月未開票50，2月開票150。未開票1800） 像這情況，申報(bào)增值稅，是直接按照營業(yè)實(shí)收金額報(bào)稅，但會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，是先按無票收入申報(bào)，跨月再?zèng)_減無票收入再按重新開具的金額確認(rèn)收入申報(bào)增值稅，還是怎么處理呢？
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先按無票收入申報(bào)，跨月再?zèng)_減無票收入再按重新開具的金額確認(rèn)收入申報(bào)增值稅，
02/14 09:38
Betty 
02/14 09:51
申報(bào)增值稅時(shí)按當(dāng)期的營業(yè)收入先申報(bào)，會(huì)計(jì)賬務(wù)再另作處理，是嗎？
郭老師 
02/14 09:53
可以
但是申報(bào)的和賬上的需要一樣。
Betty
02/14 10:21
老師，這樣未開票再開具的每月都有這情況，但是金額不大，之前申報(bào)時(shí)按營業(yè)收入，會(huì)計(jì)賬務(wù)也沒有單獨(dú)處理，沖減等，每月按照收費(fèi)系統(tǒng)的銷售收入記賬，不另作處理可以嗎？申報(bào)和會(huì)計(jì)賬務(wù)金額一致的
郭老師
02/14 10:23
你好，你申報(bào)的和賬上的是一致的，沒有問題呀，那你這個(gè)需要調(diào)整什么？
Betty
02/14 14:11
每月就按照銷售收入直接入賬，次月沒有沖減跨月未開票收入再確認(rèn)，金額也不大，所以增值稅申報(bào)和會(huì)計(jì)處理也是一致，這樣可以嗎？
郭老師
02/14 14:13
沒看懂，就像1月份兒你申報(bào)的增值稅銷售額是多少。
然后2月份申報(bào)的銷售額是多少？第一個(gè)提問里面提問的。l
Betty
02/14 15:02
每月都是按銷售額申報(bào)，銷售額既有開票也有無票，賬務(wù)處理也是一起做，沒有單獨(dú)分開，跨月沒有沖減無票，也沒有再重新確認(rèn)收入。筆數(shù)多有跨幾個(gè)月的但金額不大，這樣可以嗎？
郭老師
02/14 15:03
不行，一般納稅人的話，你有一個(gè)未開具發(fā)票，還有一個(gè)開具發(fā)票的，你這樣的話就不對(duì)了吧。
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