計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用等-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時(shí)候： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部分 計(jì)提單位部分 借：管理費(fèi)用-單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 交社保的時(shí)候： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸：銀行存款 交公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部分 貸：銀行存款