發(fā)放工資后，接著做一筆直接分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用和銷售費(fèi)用，繳納社保后，緊著做一次分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用的分錄

你好，那是計提，你是不是借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、銀行存款當(dāng)月沒有計提當(dāng)月的。你說的分?jǐn)偸墙韫芾碣M(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬工資。工廠停工，所有的都做管理，費(fèi)用沒有問題。

對。就是沒有計提當(dāng)月的工資，這樣有沒有問題？現(xiàn)在工廠準(zhǔn)備生產(chǎn)了，我要計提當(dāng)月的工資了嗎？如果計提的話那我這個月就等于有兩個月的工資費(fèi)用了

我的意思是他做管理費(fèi)用沒有問題，但是當(dāng)月計提當(dāng)月的他沒有在當(dāng)月做。那你們是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月的工資不能吧。

不是的，當(dāng)月15號發(fā)上個月的工資，那我這個月要開始計提了嗎？是不是補(bǔ)計提不對啊

對的是的，當(dāng)月計提當(dāng)月的。

那等于我這個月有兩個月工資的成本費(fèi)用了，這樣可以嗎？

你好，你沒有收入，做不了成本，還是做管理費(fèi)用。你沒有生產(chǎn)做管理費(fèi)用。

是的，那我1月、2月兩個的工資都在2月份體現(xiàn)，費(fèi)用很高，這樣可以嗎

可以的，沒有問題啊。

那社保需要計提本月的嗎？因為是本月繳納上月的，以前會計做都沒計提的

是的，需要需要計提。需要通過應(yīng)付職工薪酬。

怎么做分錄？

借管理費(fèi)用社保等 貸應(yīng)付職工薪酬社保 借，應(yīng)付職工薪酬社保， 其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保貸銀行存款。完整的是這個。

計提的時候個人承擔(dān)部分怎么體現(xiàn)出來？

在工資里面，借管理費(fèi)用工資，等 貸應(yīng)付職工薪酬工資。這里面包含著 發(fā)工資的時候借應(yīng)付職工薪酬，工資 貸，銀行存款， 其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保。

就是社保計提只需要計提公司部分？個人部分在發(fā)放工資和繳納社保時再體現(xiàn)出來？

就是社保計提只需要計提公司部分？個人部分在發(fā)放工資和繳納社保時再體現(xiàn)出來？

是的對的是的對的。