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老師您好，請問企業(yè)管理咨詢這類的公司發(fā)票開出時都是“現(xiàn)代服務-服務費” 成本也是服務費，我想問這成本服務費是直接計入主營業(yè)務成本么，還是說得計入生產(chǎn)成本然后再轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本？ 能設生產(chǎn)成本嗎？ 如果不能設生產(chǎn)成本那應該設什么科目比較合適？
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這成本服務費是直接計入主營業(yè)務成本
03/14 09:18
m5015_63566 
03/14 09:21
如果當月沒有開票，但是有產(chǎn)生服務費，也直接計入主營業(yè)務成本嗎
家權(quán)老師 
03/14 09:23
那么先計入勞務成本，以后開票的時候轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本
m5015_63566
03/14 09:24
勞務成本記在哪個一級科目下面呢
家權(quán)老師
03/14 09:28
勞務成本本身就是一級科目
m5015_63566
03/14 09:38
如果在24年10月開了發(fā)票，但是10月沒有支出服務費，24年12月有支出服務費，但是12月沒有開票，那12月的這筆服務費可以在12月轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本嗎？還是要在之后開票的時候才能轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本
家權(quán)老師
03/14 09:40
收入跟成本匹配，你的那個業(yè)務在什么時候結(jié)算收入就什么時候結(jié)轉(zhuǎn)成本
m5015_63566
03/14 09:43
如果先計提這項成本，分錄應該怎么做
家權(quán)老師
03/14 09:47
不能先計提，沒有結(jié)算收入的的都計入勞務成本
m5015_63566
03/14 09:56
老師您說的我更加模糊了，我這個是開了一張發(fā)票就結(jié)算收入了
家權(quán)老師
03/14 09:57
意思每個合同項目的收入跟成本匹配，你的那個合同業(yè)務在什么時候結(jié)算收入就什么時候結(jié)轉(zhuǎn)成本。不能只有收入或者只有成本發(fā)生
m5015_63566
03/14 10:00
嗯，那我這個是開了發(fā)票之后合同也就結(jié)束了，也就結(jié)算收入了，發(fā)票是在10月開的，服務費是在12月支付的，就這樣的話我該怎么做
家權(quán)老師
03/14 10:03
那么你開票當月就結(jié)轉(zhuǎn)成本就行
m5015_63566
03/14 10:05
但是我10月沒有成本，成本是在12月才發(fā)生的，那要怎么做
所以才說是不是可以計提，但是您又說不能計提
家權(quán)老師
03/14 10:07
你在12月發(fā)生直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了，10月沒有成本收入怎么來的呢？
m5015_63566
03/14 10:12
那不能先收入然后費用是之后再支出的么？
為什么不能先計提
家權(quán)老師
03/14 10:16
你是先開發(fā)票后發(fā)生費用？都是在1個季度，就不要糾結(jié)了。按季度申報所得稅，收入和成本還是匹配的
m5015_63566
03/14 10:20
但是在申報利潤表本月金額那一欄的時候，12月如果沒有開票，那12月結(jié)轉(zhuǎn)成本的話那“本月金額”只有成本沒有收入了
家權(quán)老師
03/14 10:21
那么你就按當月發(fā)生的人工費做成本
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