問題已解決
這份發(fā)票如何做賬務(wù)處理,幫忙帶上金額



借:應(yīng)收賬款/銀行存款95145.75
貸:主營業(yè)務(wù)收入94919.21
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅226.54
03/20 15:48
Even 

03/20 16:02
那成本呢?

家權(quán)老師 

03/20 16:06
差額征稅的會計分錄:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-增值稅-簡易計稅
發(fā)生成本費用時:
借:主營業(yè)務(wù)成本等,
貸:銀行存款等。
本地申報時差額征收抵減稅:
借:應(yīng)交稅費-增值稅-簡易計稅?
貸:主營業(yè)務(wù)成本等。
Even 

03/20 16:08
?幫我?guī)€金額好嗎

家權(quán)老師 

03/20 16:12
下邊的成本就是你差額扣除額成本,
Even 

03/20 16:20
不是都要?1.05?

家權(quán)老師 

03/20 16:24
是的,按成本/1.05*0.05計算扣除的增值稅
Even 

03/20 16:30
收入不是用95145.75?1.05來確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入嗎

家權(quán)老師 

03/20 16:31
收入就是我那樣寫分錄
Even 

03/20 16:42
那這樣的話成本的稅金在哪里反應(yīng)?

家權(quán)老師 

03/20 16:45
就是按成本/1.05*0.05計算扣除的增值稅。
Even 

03/20 16:47
科目也入增值稅?那不就把銷項稅額減小了

家權(quán)老師 

03/20 16:50
差額交稅,就是成本抵減了部分銷項稅,所以才差額
Even 

03/20 16:57
發(fā)票上哪個稅額就是要交的稅金了,現(xiàn)在成本又有稅金不就重復(fù)抵減了嗎
Even 

03/20 16:57
發(fā)票上哪個稅額就是要交的稅金了,現(xiàn)在成本又有稅金不就重復(fù)抵減了嗎

家權(quán)老師 

03/20 17:01
發(fā)票上哪個稅額是扣除成本后交的稅
Even 

03/20 17:06
那收入簡易征稅226.54元,成本稅金又計入應(yīng)交稅費里,那不就沖減了嗎

家權(quán)老師 

03/20 17:12
實際交稅的思路就是:收入/1.05*0.05-成本/1.05*0.05
Even 

03/20 17:14
思路我知道啊,問題就是分錄不會啊,按你說的按票面稅金入簡易計稅,那成本的稅金怎么處理

家權(quán)老師 

03/20 17:17
發(fā)生成本費用時:
借:主營業(yè)務(wù)成本??就是發(fā)票差額扣除的工資,社保?/1.05*0.05
貸:銀行存款等。
申報的時候
借:應(yīng)交稅費-增值稅-簡易計稅? 就是發(fā)票差額扣除的工資,社保?/1.05*0.05
貸:主營業(yè)務(wù)成本等。
