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這份發(fā)票如何做賬務處理，幫忙帶上金額
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借：應收賬款/銀行存款95145.75
貸：主營業(yè)務收入94919.21
?????? 應交稅費-應交增值稅226.54
03/20 15:48
Even 
03/20 16:02
那成本呢？
家權(quán)老師 
03/20 16:06
差額征稅的會計分錄：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-增值稅-簡易計稅
發(fā)生成本費用時：
借：主營業(yè)務成本等，
貸：銀行存款等。
本地申報時差額征收抵減稅：
借：應交稅費-增值稅-簡易計稅?
貸：主營業(yè)務成本等。
Even
03/20 16:08
？幫我?guī)€金額好嗎
家權(quán)老師
03/20 16:12
下邊的成本就是你差額扣除額成本，
Even
03/20 16:20
不是都要?1.05？
家權(quán)老師
03/20 16:24
是的，按成本/1.05*0.05計算扣除的增值稅
Even
03/20 16:30
收入不是用95145.75?1.05來確認主營業(yè)務收入嗎
家權(quán)老師
03/20 16:31
收入就是我那樣寫分錄
Even
03/20 16:42
那這樣的話成本的稅金在哪里反應？
家權(quán)老師
03/20 16:45
就是按成本/1.05*0.05計算扣除的增值稅。
Even
03/20 16:47
科目也入增值稅？那不就把銷項稅額減小了
家權(quán)老師
03/20 16:50
差額交稅，就是成本抵減了部分銷項稅，所以才差額
Even
03/20 16:57
發(fā)票上哪個稅額就是要交的稅金了，現(xiàn)在成本又有稅金不就重復抵減了嗎
Even
03/20 16:57
發(fā)票上哪個稅額就是要交的稅金了，現(xiàn)在成本又有稅金不就重復抵減了嗎
家權(quán)老師
03/20 17:01
發(fā)票上哪個稅額是扣除成本后交的稅
Even
03/20 17:06
那收入簡易征稅226.54元，成本稅金又計入應交稅費里，那不就沖減了嗎
家權(quán)老師
03/20 17:12
實際交稅的思路就是：收入/1.05*0.05-成本/1.05*0.05
Even
03/20 17:14
思路我知道啊，問題就是分錄不會啊，按你說的按票面稅金入簡易計稅，那成本的稅金怎么處理
家權(quán)老師
03/20 17:17
發(fā)生成本費用時：
借：主營業(yè)務成本??就是發(fā)票差額扣除的工資，社保?/1.05*0.05
貸：銀行存款等。
申報的時候
借：應交稅費-增值稅-簡易計稅? 就是發(fā)票差額扣除的工資，社保?/1.05*0.05
貸：主營業(yè)務成本等。
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