1. 支付預收店長服務費時你們酒店支付預收的店長服務費，此時還未實際獲得服務，應計入 “預付賬款” 科目。 借：預付賬款 —— 總部店長服務費 13780 貸：銀行存款 137802. 確認實際應承擔的店長服務費時根據總部按照店長實際工資金額確定的服務費，從預付賬款中轉出，計入當期費用。假設實際應承擔的服務費為?X?元（?X?以總部確定的金額為準 ）。 借：銷售費用 —— 店長服務費?X 貸：預付賬款 —— 總部店長服務費?X3. 收到總部發(fā)票時次月收到總部開具的發(fā)票，若你們是一般納稅人，且取得的是增值稅專用發(fā)票，可確認進項稅額；若為小規(guī)模納稅人或取得普通發(fā)票，則不涉及進項稅額。一般納稅人取得專票情況： 假設發(fā)票金額為?X?元，稅額為?Y?元（?Y?根據發(fā)票上的稅額確定 ）。 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）?Y 銷售費用 —— 店長服務費 （X - Y) 貸：預付賬款 —— 總部店長服務費?X小規(guī)模納稅人或取得普票情況： 借：銷售費用 —— 店長服務費?X 貸：預付賬款 —— 總部店長服務費?X