同學你好，確定增值稅免稅銷售額占比與進項稅額轉(zhuǎn)出占比配比的方法如下， - 生產(chǎn)企業(yè)：一般按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》中的公式計算。當期不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當期不得免征和抵扣稅額抵減額。其中，當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）。這部分不得免征和抵扣稅額需要做進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出比例與免稅銷售額占全部銷售額（內(nèi)銷銷售額與外銷銷售額之和）的比例相關(guān)。 - 外貿(mào)企業(yè)：兼營內(nèi)外貿(mào)的企業(yè)，服務(wù)于免稅收入（包含出口退稅、保稅貿(mào)易）、簡易征收收入的費用類支出（除房租）所取得的專票應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣。如無法區(qū)分服務(wù)于內(nèi)外貿(mào)的費用，則應(yīng)按（免稅收入+簡易征收）占企業(yè)總收入的比例作進項轉(zhuǎn)出。即不得抵扣的進項稅額=當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計÷當月全部銷售額、營業(yè)額合計。 少量內(nèi)銷業(yè)務(wù)銷項稅全部抵扣的風險 如果只有少量內(nèi)銷業(yè)務(wù)，銷項稅全部抵扣通常沒有風險，前提是企業(yè)的業(yè)務(wù)真實，進項稅額抵扣符合稅法規(guī)定。