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假設a開具普票100萬，13個點稅給關聯(lián)方b,確認預收賬款100，應交稅費13，銀行存款113.b收到普票確認銀行存款113，預付賬款113，預收預付不一致合并報表如何抵消
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取得發(fā)票方不能抵扣進項的，還是11
04/07 14:11
家權(quán)老師 
04/07 14:13
取得發(fā)票方不能抵扣進項的，預付賬款還是113
萬事大吉 
04/07 15:43
那合并報表如何抵消這筆交易
家權(quán)老師
04/07 15:45
借：預收賬款113
貸：預付賬款113
萬事大吉
04/07 15:54
可是預收只有100，剩下的13稅金已經(jīng)申報扣除
家權(quán)老師
04/07 15:57
那個不是普票？怎么抵扣的呢？
萬事大吉
04/07 16:01
銷售方不是確認100的預收賬款13的銷項稅額，購買方因為是普票無法抵扣所以確認預付113，銷售方13的稅金已經(jīng)申報扣除，賬面還剩100的預收，購買方預付113，這兩個如何合并抵消
家權(quán)老師
04/07 16:03
普票的業(yè)務應該是這樣呀
銷售方：
借：預收賬款113
貸：收入100
? ? ?銷項稅13
購買方
借：庫存商品113
貸：預付賬款113
萬事大吉
04/07 16:09
兩者合并報表這筆如何抵消
家權(quán)老師
04/07 16:13
就這樣就抵消了
借：預付賬款113
貸：預收賬款113
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