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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總包為一般納稅人,分包為一般納稅人,項(xiàng)目為簡(jiǎn)易計(jì)稅3%項(xiàng)目,分包開(kāi)給總包公司:專業(yè)分包9%稅率普通發(fā)票300萬(wàn)元,總包公司這筆發(fā)票如何寫(xiě)分錄,標(biāo)清稅率



借工程施工,300÷1.03
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅,300÷1.03×3%
貸應(yīng)付賬款300。
04/08 11:02
84781466 

04/08 11:07
可以理解為,只要是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目一半納稅人開(kāi)具的發(fā)票,無(wú)論是9%稅率還是3%稅率,都應(yīng)按照價(jià)稅合計(jì)金額/1.03*0.03對(duì)么

郭老師 

04/08 11:08
不能這么理解,簡(jiǎn)易計(jì)稅的是3%的稅率,不可能是9%。
84781466 

04/08 11:09
上述問(wèn)題不是一般納稅人下簡(jiǎn)易項(xiàng)目開(kāi)具9%專業(yè)分包的普票么,這不是按照3%稅率入賬的么

郭老師 

04/08 11:14
你好和購(gòu)入的發(fā)票稅率沒(méi)關(guān)系
84781466 

04/08 11:14
哦哦哦,好的

郭老師 

04/08 11:15
不用客氣,工作愉快。
