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老師，你好，請問去年虧損沒有利潤沒有計提所得稅，25年一季度有利潤計提所得稅的，但是申報后實際繳納所得稅是彌補虧損后的，這應該怎么記賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按彌補虧損后的計提
04/08 11:05
84784965 
04/08 11:10
3月份計提的時候就按照彌補虧損后的計提么
家權老師 
04/08 11:11
是的，就是那個意思的
84784965
04/08 11:17
24年沒有記賬遞延所得稅資產，25年一季度直接按照利潤計提的，一季度計提所得稅是6357.39元，4月份實際應繳納金額是1432.91元
84784965
04/08 11:19
不需要體現(xiàn)一下彌補虧損的利潤么
家權老師
04/08 11:21
直接按實際交的稅金計提就行
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