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問(wèn)題已解決
老師好：企業(yè)（小規(guī)模）注銷前變賣固定資產(chǎn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄1. 借：固資清理87000累計(jì)折舊52000 貸：固資35000 2.變賣借：銀行45000貸固資清理44554.46應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)445.54（1%） 3.結(jié)轉(zhuǎn)借：營(yíng)業(yè)外支出42445.54貸：固資清理42445.54。問(wèn)題1.以上分錄是否正確？2.變賣的收入按不含稅填增值稅申報(bào)表，享受30萬(wàn)免征對(duì)嗎？3.季度所得稅申報(bào)時(shí)這個(gè)45000的收入也要填到營(yíng)業(yè)收入欄嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，2問(wèn)，如果不是開的專票，就是享受免稅的。1和3問(wèn)，賬上是可以處理的，但是季度所得稅申報(bào)表收入填42445.54，成本填87000，利潤(rùn)總額-44554.46。（這個(gè)收入會(huì)和增值稅申報(bào)表上的數(shù)有比對(duì)。）
04/11 16:32
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