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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)呆滯物料因?yàn)槭袌?chǎng)需求長(zhǎng)期不用報(bào)廢處理，請(qǐng)問(wèn)需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
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因市場(chǎng)需求長(zhǎng)期不用而報(bào)廢處理的呆滯物料，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。企業(yè)應(yīng)按照正常經(jīng)營(yíng)損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)通過(guò)清單申報(bào)方式扣除相關(guān)損失
04/14 10:08
努力學(xué)習(xí) 
04/14 10:12
好的，請(qǐng)問(wèn)完整分錄是怎樣的呢？謝謝
宋生老師 
04/14 10:13
你好，這個(gè)借營(yíng)業(yè)外支出貸原材料就好了。
努力學(xué)習(xí)
04/14 10:16
老師，請(qǐng)問(wèn)要區(qū)分審批前和審批后嗎？謝謝
宋生老師
04/14 10:25
你好，這個(gè)不需要了。
努力學(xué)習(xí)
04/14 10:29
老師，是涉及非正常損失的情況，才要區(qū)分審批前和審批后嗎？
宋生老師
04/14 10:30
你好，是的。不過(guò)確實(shí)在實(shí)操中。你這種想要稅前扣除的話，一般是要出報(bào)告才行。
努力學(xué)習(xí)
04/14 10:31
老師，請(qǐng)問(wèn)如果是自制的產(chǎn)成品因市場(chǎng)需求銷售不出而報(bào)廢處理的情況，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？謝謝！
宋生老師
04/14 10:32
你好，這種一般在實(shí)操中就是折價(jià)處理就可以了，不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
努力學(xué)習(xí)
04/14 17:51
好的，謝謝老師
宋生老師
04/14 17:51
你好，不用客氣的了。
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