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你好老師，請問下，客戶走賬3000，按9個點收取稅費270，我們對私轉(zhuǎn)3000給客戶，客戶后期對公轉(zhuǎn)3270給我們，我們再開票3270給客戶。公司的稅率是6%，這樣走賬，公司虧了嗎？
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您好，你是小微企業(yè)嗎？如果你有多余的進項抵扣、多余的成本費用的話就不虧。
04/14 16:13
84785034 
04/15 10:21
是小微企業(yè)，沒有多余的成本票，單從這一筆走賬中，公司的成本是
增值稅3270/1.06×0.06=185.09
企業(yè)所得稅是3270/1.06×0.05=154.25
185.09%2b154.25=339.34
這樣算嗎？
小愛老師 
04/15 10:34
您好，還有附加稅185.09*12%/2=11.10
企業(yè)所得稅(3270/1.06-11.1)*0.05=153.690283019
合計185.09+11.1+153.69=349.88
84785034
04/15 13:45
那這樣是不是就虧了
小愛老師
04/15 14:08
您好，是的，單獨這筆是虧的
84785034
04/15 14:46
對方開的3000元是餐飲票，招待費是不能做為成本的吧？所以相當(dāng)于是沒成本票
小愛老師
04/15 14:50
您好，招待費只能扣除60%，也就是相當(dāng)于3000*60%=1800是真正的成本
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