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問題已解決
老師，比如是購買原材料，貨回來了，款也支付了，但是發(fā)票還沒有開回來，會計分錄是怎么做的？
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暫估入庫
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨?
借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估
借：應付賬款-估價-供應商
? ? 原材料/ 成本費用（暫估差額）?
? ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計
04/15 10:51
84785028 
04/15 10:59
取得發(fā)票的時候不是紅沖這個分錄嗎？ 借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商?不含稅
支付貨款
家權老師 
04/15 11:00
慢慢領會我前邊的分錄哈。你可以帶入數(shù)字做一次
84785028
04/15 11:23
好的，銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的會計分錄怎么做？
家權老師
04/15 11:27
未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 -未開票
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅
如果以后補開發(fā)票
貸：主營業(yè)務收入 -未開票? 負數(shù)
貸：主營業(yè)務收入 –已開票
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