我2024年有新的調(diào)增費用，也是沒有收到發(fā)票的2萬，如果不與2023年的調(diào)減額抵掉，我能填哪里？我2023年未收到發(fā)票調(diào)增，后收到發(fā)票調(diào)減，那就是扣除類調(diào)整項目 - 其他” 欄次填賬載金額0，稅收金額填 20 萬，這樣是有調(diào)減20萬，那2024年新增的調(diào)增，賬載金額2萬，稅收金額填 0萬，做調(diào)增2萬，連個該合在一起填報，就應(yīng)該是賬載金額0，稅收金額18萬，這樣就調(diào)減18萬了呀，怎么分開填寫，不懂

在 2024 年匯算清繳時，應(yīng)在《A105000 納稅調(diào)整項目明細表》的 “扣除類調(diào)整項目 - 其他” 欄次分別填報 2023 年調(diào)減和 2024 年調(diào)增的情況，不能合并填報。具體如下： 2023 年調(diào)減部分：賬載金額填 0，稅收金額填 20 萬，系統(tǒng)自動計算調(diào)減金額為 20 萬。這是因為 2023 年調(diào)增是由于沒有發(fā)票，而 2024 年收到發(fā)票后，按照稅法規(guī)定，這部分費用可以在稅前扣除，所以要進行調(diào)減。 2024 年調(diào)增部分：賬載金額填 2 萬，稅收金額填 0 萬，系統(tǒng)自動計算調(diào)增金額為 2 萬。這是因為 2024 年新發(fā)生的這部分費用沒有收到發(fā)票，按照稅法規(guī)定不能在稅前扣除，需要進行調(diào)增。 納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額是分別計算和填報的，不需要相互抵減，最后在主表中計算應(yīng)納稅所得額時，系統(tǒng)會根據(jù)調(diào)整增加額和調(diào)整減少額自動計算出最終的應(yīng)納稅所得額調(diào)整數(shù)。

老師，只有一行呀，沒有添加一行的按鈕，所以我才會有疑問的

那是不是系統(tǒng)問題？最新系統(tǒng)經(jīng)常出問題，碰見好幾次了

我這幾天進系統(tǒng)一直都是這樣的，沒有添加行的，一直都是一行，那是不是可以填寫賬載金額2萬，稅收金額20萬，這樣得出調(diào)減18萬。

實際發(fā)生額是20萬的話可以的