00:10:00
問題已解決
老師，您好，因為客戶破產清算，我司無法回收的應收賬款余額直接計入了“營業(yè)外支出”，請問所得稅匯算清繳時此項“營業(yè)外支出”需要納稅調增么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是的，是需要的。
04/22 09:52
yangfan1127 
04/22 10:03
好的，謝謝老師
宋生老師 
04/22 10:03
你好，不用客氣的了。
yangfan1127
04/22 10:38
老師，不好意思，我之前沒說清楚，我司已經收到了客戶破產清算時由法院出具的“民事裁定書”、“破產財產分配表”等具體的文件，客戶也按照最終版的“破產財產分配表”中的分配金額付了相應貨款，但最終我司還是有部分應收賬款余額，因為之前沒有計提“壞賬準備”等相關會計分錄，所以對應回收不了的應收賬款余額最后直接計入了“營業(yè)外支出”，請問此項“營業(yè)外支出”在匯算清繳時還是需要納稅調增么？
宋生老師
04/22 10:39
你好，這種有法院判決的，一般可以扣除
宋生老師
04/22 10:39
實際操作中看管理員的態(tài)度。
yangfan1127
04/22 10:45
好的，非常感謝！
宋生老師
04/22 10:46
你好，不用客氣的人。
閱讀 151
描述你的問題，直接向老師提問
360
意見反饋
