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老師請(qǐng)問下，24年對(duì)公戶的二維碼收款34939994.43元，銀行開票手續(xù)費(fèi)70020.03元，實(shí)際總收入應(yīng)該是35010014.46元，但是我賬上做的手續(xù)費(fèi)金額是70020.1元，導(dǎo)致我的二維碼收款總收入變成了35010014.53，差額是0.07，請(qǐng)問我25年要怎么做賬調(diào)整？
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執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：
借：以前年度損益調(diào)整 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0.07
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 0.07
借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 0.07
貸：以前年度損益調(diào)整 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0.07
涉及盈余公積再相應(yīng)調(diào)整。
執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) -0.07
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等 -0.07
04/22 11:16
m437092466 
04/22 15:23
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借貸方用紅衣表示嗎？我能不能做相反分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.07，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)0.07
樸老師 
04/22 15:30
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
m437092466
04/22 15:43
老師，這個(gè)差額才0.07元不調(diào)整可以不？還是說一定要調(diào)整？
樸老師
04/22 15:45
有差額要調(diào)整的哦
m437092466
04/22 16:06
這個(gè)科目的總收入期末余額24年帳上是平的，所以說能不能可以不用調(diào)，如果要調(diào)的話，那我能不能在今年做無票收入申報(bào)的時(shí)候直接從今年的無票收入里少做0.07元？比如今年4月二維碼收款收入10元，4月調(diào)賬24年收入減少0.07元，那我4月申報(bào)無票直接申報(bào)9.93元可以嗎？
樸老師
04/22 16:19
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
m437092466
04/22 16:25
那就是今年帳上做個(gè)調(diào)整分錄0.07元，然后申報(bào)4月無票收入時(shí)就只要少申報(bào)個(gè)0.07元，那我的二維碼收款總收入就能對(duì)上了是吧老師？
樸老師
04/22 16:31
對(duì)的
這樣就可以對(duì)上了
m437092466
04/22 16:34
好的，謝謝老師
樸老師
04/22 16:35
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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