問題已解決
老師,請(qǐng)問去年做賬的費(fèi)用有些是23年的發(fā)票,現(xiàn)在做24年匯算清繳要調(diào)增,是填哪一行?還有固定資產(chǎn)入賬時(shí)年限不對(duì),賬上生產(chǎn)器具按3年提的折舊,折舊調(diào)整只填匯算清繳表就可以是嗎,不用改賬?



費(fèi)用調(diào)增:去年列支的 23 年發(fā)票費(fèi)用,匯算清繳在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000 )第 30 行 “其他” 調(diào)增。
折舊調(diào)整:匯算清繳填《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080 )調(diào)增。折舊年限錯(cuò)誤屬會(huì)計(jì)估計(jì)變更,用未來適用法,不追溯,從當(dāng)期起按正確年限重算折舊額并處理賬務(wù)。
04/24 10:04
