問題已解決
老師,請問去年做賬的費用有些是23年的發(fā)票,現(xiàn)在做24年匯算清繳要調增,是填哪一行?還有固定資產入賬時年限不對,賬上生產器具按3年提的折舊,折舊調整只填匯算清繳表就可以是嗎,不用改賬?



費用調增:去年列支的 23 年發(fā)票費用,匯算清繳在《納稅調整項目明細表》(A105000 )第 30 行 “其他” 調增。
折舊調整:匯算清繳填《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080 )調增。折舊年限錯誤屬會計估計變更,用未來適用法,不追溯,從當期起按正確年限重算折舊額并處理賬務。
04/24 10:04
