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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)未開(kāi)票收入的產(chǎn)品單價(jià)已是不含稅，申報(bào)時(shí)單價(jià)還要除以稅率或者征收率嗎？比如：銷售給A客戶的產(chǎn)品100PCS，不含稅單價(jià)為2元，不開(kāi)票收入合計(jì)200元，在申報(bào)時(shí)不開(kāi)票收入是200元還是200/1.13=176.99元?謝謝！
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申報(bào)時(shí)不開(kāi)票收入是 200 元。因?yàn)閱蝺r(jià)已是不含稅，無(wú)需再除以稅率或征收率 。增值稅申報(bào)時(shí)，未開(kāi)票收入欄通常填列不含稅銷售額，既然已明確是不含稅單價(jià)計(jì)算出的收入，直接按此金額申報(bào)即可 。
04/25 09:19
努力學(xué)習(xí) 
04/25 17:02
老師，收客戶的貨款也是200元，那交增值稅時(shí)是：200*13%+26元，對(duì)嗎？謝謝
樸老師 
04/25 17:05
對(duì)的，是這樣計(jì)算的
努力學(xué)習(xí)
04/25 17:31
謝謝老師
樸老師
04/25 17:35
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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