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去年把專票當(dāng)成普票錄入了，今年應(yīng)該整么調(diào)整，（去年錯誤分錄是：借，營業(yè)費用100，貸銀存100），實際上營業(yè)費用應(yīng)該是90，有10是稅額了，去年錄錯了，今年應(yīng)該怎么調(diào)整回來
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你好，這個正規(guī)的做法是，借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額。貸，以前年度損益調(diào)整。
05/12 08:30
UK距離 
05/12 08:32
那費用不用沖嗎？
宋生老師 
05/12 08:34
你好，規(guī)范的做法是沖去年的未分配利潤。
你如果金額不大，可以沖今年費用。但是這樣本身不太規(guī)范。
UK距離
05/12 08:34
不用修改成，借利潤分配-未分配利潤 借方100,貸 營業(yè)費用 10，然后再借：利潤分配-未分配利潤,借方紅字10 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額10
宋生老師
05/12 08:35
你好，不是的。你這個做法，進(jìn)項稅反而去了貸方。減少了。
UK距離
05/12 08:42
那就是不調(diào)整營業(yè)費用也可以的？，直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤就可以？
UK距離
05/12 08:43
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，直接用利潤分配-未分配利潤
宋生老師
05/12 08:43
你好，可以的。本身就不應(yīng)該直接做營業(yè)費用
UK距離
05/12 08:47
那就是，直接修改成，借：利潤分配-未分配利潤,借方紅字10 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 借方藍(lán)字10，對嗎
宋生老師
05/12 08:49
你好，是的，就是這樣了。
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