分公司賬務(wù)處理 分公司將利潤匯給總公司時： 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 （匯出利潤金額 ） 貸：銀行存款 平時盈利計提時： 借：本年利潤 貸：利潤分配 - 未分配利潤 決定匯出利潤時： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 總公司賬務(wù)處理 總公司收到分公司匯來的利潤時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - 分公司 （收到利潤金額 ） 總公司賬上核算時，也可在收到利潤時： 借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來 - 分公司（或類似用于核算總分公司往來的科目 ） 合并報表：需抵消，借 “其他應(yīng)付款”，貸 “其他應(yīng)收款”，消除內(nèi)部往來影響。