請問老師：公司前會計在2023年和2024年每月做轉出未交增值稅分錄，借方記入營業(yè)稅金及附加，貸方記入應交稅金未交增值稅，正確應該是借方記入應交稅金轉出未交增值稅，導致現在應交稅金應交增值稅的賬面金額和我實際應交的金額對不上，現在我應該怎么調整？可以直接調整到以前年度損益科目，再結轉到未分配利潤嗎？公司以前年度一直是嚴重虧損的，沒有繳納企業(yè)所得稅。