如果是之前的，直接做筆憑證，紅字的

應(yīng)付賬款貸方余額在2023年底審計(jì)讓平賬了，現(xiàn)在收到銷售方?jīng)_紅發(fā)票，賬務(wù)處理怎么做比較妥

你好，當(dāng)時(shí)審計(jì)平賬是做的營(yíng)業(yè)外收入嗎，要是的話用發(fā)票做，沖以前年度損益

我司是購(gòu)方，是2019年期間業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)銷方把應(yīng)付發(fā)票都開(kāi)了，但因2020疫情業(yè)務(wù)沖止，發(fā)票款只付了一部份，多余發(fā)票對(duì)方一直未聯(lián)系處理。后在2023年底審計(jì)對(duì)發(fā)票應(yīng)付已調(diào)整平賬了，現(xiàn)銷方在2025年5月聯(lián)系我們領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)要對(duì)以前年度多開(kāi)發(fā)票沖紅，求教老師賬務(wù)處理[抱拳]

同學(xué)，再問(wèn)一下當(dāng)時(shí)開(kāi)的是專票還是普票?

專票，老師開(kāi)的是專票70萬(wàn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

當(dāng)時(shí)開(kāi)的專票你們?nèi)康挚哿藳](méi)有，要是抵扣的話需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還需要調(diào)賬，紅字沖回 借 原材料? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款，這是正常沖，23年的應(yīng)付賬款如果做到營(yíng)業(yè)外收入的話，藍(lán)字 借：以前年度損益? 貸 應(yīng)付賬款

是的，發(fā)票沖紅次月申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有【以前年度損益】這個(gè)科目

同學(xué)，上面紅字沖回的交交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅更正一下，是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

本月收到?jīng)_紅發(fā)票正確會(huì)計(jì)分錄~

紅字借：原材料? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)付賬款 藍(lán)字 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)付賬款