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我司24年暫估了材料已經(jīng)領(lǐng)用了，但是25年拿回來的是另一種材料，涉及跨年度的材料成本調(diào)整我應(yīng)該怎么做帳呢？
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你好
領(lǐng)用了也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本嗎？
05/24 12:28
m69606818 
05/24 12:30
老師，我們領(lǐng)用了也結(jié)轉(zhuǎn)了產(chǎn)成品成本
郭老師 
05/24 12:32
借庫存商品
貸利潤分配，未分配利潤
借生產(chǎn)成本
貸庫存商品
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借應(yīng)付賬款貸原材料。
借原材料貸應(yīng)付賬款，
借生產(chǎn)成本貸原材料，
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品
m69606818
05/24 12:33
老師，這個分錄我不是很明白？
郭老師
05/24 12:34
第一個紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本，第二個紅沖入庫成品，第三個紅沖生產(chǎn)領(lǐng)料第四個沖原材料入庫
第二個做發(fā)票的原材料入庫第三個生產(chǎn)領(lǐng)料，第四個產(chǎn)成品入庫第四個結(jié)轉(zhuǎn)成本
m69606818
05/24 12:38
我暫估的材料和實際入庫的材料單價差額很大，分錄應(yīng)該怎么做呢？
郭老師
05/24 12:41
假設(shè)估是100，實際是20
借庫存商品100
貸利潤分配，未分配利潤100
借生產(chǎn)成本100
貸庫存商品100
借原材料貸生產(chǎn)成本，100
借應(yīng)付賬款貸原材料100
借原材料貸應(yīng)付賬款，20
借生產(chǎn)成本貸原材料，20
借庫存商品貸生產(chǎn)成本20
借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品20
調(diào)增80
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