00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，審計(jì)報(bào)告給出的利潤表中，所得稅費(fèi)用（屬于遞延所得稅費(fèi)用）一欄為5萬，公司以前年度未彌補(bǔ)虧損-300萬，今年所得額納稅調(diào)增30萬，公司實(shí)際繳納所得稅費(fèi)用為0，那在匯算清繳時(shí)，利潤表所得稅費(fèi)用一欄，金額是填寫0還是按照審計(jì)報(bào)告填寫5？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
匯算清繳時(shí)利潤表 “所得稅費(fèi)用” 欄按審計(jì)報(bào)告填 5 萬。因該金額是遞延所得稅費(fèi)用，基于會(huì)計(jì)核算差異計(jì)算，雖實(shí)際繳納為 0，但利潤表此項(xiàng)目從會(huì)計(jì)角度反映所得稅負(fù)擔(dān)，應(yīng)依審計(jì)數(shù)據(jù)填列。
05/26 17:20
閱讀 72
描述你的問題，直接向老師提問
390
意見反饋
