您好，內貿業(yè)務銷項-進項=11.51-15=-3.49是留抵，本月不用繳納增值稅。 外貿業(yè)務 假設退稅率 13% ，出口免稅，免抵退稅額 = 180 *3%=23.4 ；可用于退稅的進項稅額約=10.07 ，加上內貿留抵 3.49 ，總留抵約=13.56 ；實際退稅額 = 13.56 因 13.56 ＜23.4 ，剩余免抵稅額約=9.84 需繳附加稅 。所以應繳稅費免抵稅額 9.84 需繳附加稅 約 0.98 ；可退稅額：13.56 。

可用于退稅的進項稅額這個約為10.07W是怎么來的，（是按外貿和內貿的開票金額的一定比例去核算這個可用于退稅的進項稅額的嗎） 還有這個10.07萬不需要做進項轉出嗎？我們公司一直以來都是內貿大于外貿的，這個正常的申報我是會報的，但是當外貿大過內貿近100萬時我就不會報了，，是不是外貿大于內貿也是正常 (按內貿大于外貿來時的流程來）報就好了，

?您好，假設總進項稅 15 ?未單獨區(qū)分內外貿，按銷售額比例分攤15-15*（88.5/（180+88.5）） ?=10.07 2.不用轉出的，如果出口貨物征退稅率一致，不存在 ?不得免征和抵扣稅額 ，不用轉出進項； 3.是，僅需按正常 ?免抵退稅 ?流程申報，確認出口銷售額及退稅率；分攤內外貿進項，計算不得免征和抵扣稅額；對比 ?留抵稅額 ?與 ?免抵退稅額 ，確定實際退稅額。