您好，內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=11.51-15=-3.49是留抵，本月不用繳納增值稅。 外貿(mào)業(yè)務(wù) 假設(shè)退稅率 13% ，出口免稅，免抵退稅額 = 180 *3%=23.4 ；可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額約=10.07 ，加上內(nèi)貿(mào)留抵 3.49 ，總留抵約=13.56 ；實(shí)際退稅額 = 13.56 因 13.56 ＜23.4 ，剩余免抵稅額約=9.84 需繳附加稅 。所以應(yīng)繳稅費(fèi)免抵稅額 9.84 需繳附加稅 約 0.98 ；可退稅額：13.56 。

可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)約為10.07W是怎么來(lái)的，（是按外貿(mào)和內(nèi)貿(mào)的開(kāi)票金額的一定比例去核算這個(gè)可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額的嗎） 還有這個(gè)10.07萬(wàn)不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？我們公司一直以來(lái)都是內(nèi)貿(mào)大于外貿(mào)的，這個(gè)正常的申報(bào)我是會(huì)報(bào)的，但是當(dāng)外貿(mào)大過(guò)內(nèi)貿(mào)近100萬(wàn)時(shí)我就不會(huì)報(bào)了，，是不是外貿(mào)大于內(nèi)貿(mào)也是正常 (按內(nèi)貿(mào)大于外貿(mào)來(lái)時(shí)的流程來(lái)）報(bào)就好了，

?您好，假設(shè)總進(jìn)項(xiàng)稅 15 ?未單獨(dú)區(qū)分內(nèi)外貿(mào)，按銷(xiāo)售額比例分?jǐn)?5-15*（88.5/（180+88.5）） ?=10.07 2.不用轉(zhuǎn)出的，如果出口貨物征退稅率一致，不存在 ?不得免征和抵扣稅額 ，不用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)； 3.是，僅需按正常 ?免抵退稅 ?流程申報(bào)，確認(rèn)出口銷(xiāo)售額及退稅率；分?jǐn)們?nèi)外貿(mào)進(jìn)項(xiàng)，計(jì)算不得免征和抵扣稅額；對(duì)比 ?留抵稅額 ?與 ?免抵退稅額 ，確定實(shí)際退稅額。