問題已解決
我有一個問題,一直不太會算的,就是比如,我們5月份外貿(mào)開出的發(fā)票為180萬,但是內(nèi)貿(mào)只有100萬,進(jìn)項(xiàng)稅共15萬,,那我這個月的要繳的稅是怎么核算,可退的稅又是怎么核算了



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
05/27 15:59

董孝彬老師 

05/27 16:02
您好,內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=11.51-15=-3.49是留抵,本月不用繳納增值稅。
外貿(mào)業(yè)務(wù) 假設(shè)退稅率 13% ,出口免稅,免抵退稅額 = 180 *3%=23.4 ;可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額約=10.07 ,加上內(nèi)貿(mào)留抵 3.49 ,總留抵約=13.56 ;實(shí)際退稅額 = 13.56 因 13.56 <23.4 ,剩余免抵稅額約=9.84 需繳附加稅 。所以應(yīng)繳稅費(fèi)免抵稅額 9.84 需繳附加稅 約 0.98 ;可退稅額:13.56 。

84785046 

05/27 16:24
可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額這個約為10.07W是怎么來的,(是按外貿(mào)和內(nèi)貿(mào)的開票金額的一定比例去核算這個可用于退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額的嗎) 還有這個10.07萬不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎?我們公司一直以來都是內(nèi)貿(mào)大于外貿(mào)的,這個正常的申報(bào)我是會報(bào)的,但是當(dāng)外貿(mào)大過內(nèi)貿(mào)近100萬時(shí)我就不會報(bào)了,,是不是外貿(mào)大于內(nèi)貿(mào)也是正常 (按內(nèi)貿(mào)大于外貿(mào)來時(shí)的流程來)報(bào)就好了,

董孝彬老師 

05/27 16:34
?您好,假設(shè)總進(jìn)項(xiàng)稅 15 ?未單獨(dú)區(qū)分內(nèi)外貿(mào),按銷售額比例分?jǐn)?5-15*(88.5/(180+88.5)) ?=10.07
2.不用轉(zhuǎn)出的,如果出口貨物征退稅率一致,不存在 ?不得免征和抵扣稅額 ,不用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng);
3.是,僅需按正常 ?免抵退稅 ?流程申報(bào),確認(rèn)出口銷售額及退稅率;分?jǐn)們?nèi)外貿(mào)進(jìn)項(xiàng),計(jì)算不得免征和抵扣稅額;對比 ?留抵稅額 ?與 ?免抵退稅額 ,確定實(shí)際退稅額。
