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勞務(wù)企業(yè)開具10000元差額發(fā)票，收入如何確定，扣除數(shù)的8500元代發(fā)工資及社保又如何入賬
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單位是一般納稅人還是小規(guī)模？
05/31 20:16
鐘存老師 
05/31 20:16
借：銀行存款 10,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 9,523.81
貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅 476.19
鐘存老師
05/31 20:17
借：主營業(yè)務(wù)成本 8,500
貸：應(yīng)付職工薪酬 8,500
借：應(yīng)付職工薪酬 8,500
貸：銀行存款 8,500
鐘存老師
05/31 20:17
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅 404.76
貸：主營業(yè)務(wù)成本 404.76
鐘存老師
05/31 20:17
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅 71.43
貸：銀行存款 71.43
鐘存老師
05/31 20:18
給您發(fā)送的是一般納稅人的處理；
小規(guī)模只是應(yīng)交增值稅的明細科目不一致
其他的一樣
m48778066 
05/31 20:18
一般納稅人
鐘存老師
05/31 20:20
好的
上面給您發(fā)送的賬務(wù)處理分錄就是一般納稅人的
m48778066
05/31 20:23
那么實際主營業(yè)務(wù)成本就是8500-404.76=9085.24元，那么跟個人所得稅申報的員工8000元的工資就不符合了
鐘存老師
05/31 20:24
另一部分是簡易計稅倒擠的成本
與申報的工資沒有關(guān)系
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