老師您好

①計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 從農(nóng)民購(gòu)糧：500000×9% = 45000元 運(yùn)費(fèi)：20000×9% = 1800元 合作社購(gòu)糧進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：400000×9% = 36000元 可抵扣進(jìn)項(xiàng)：45000 + 1800 - 36000 = 10800元 銷項(xiàng)稅額 面粉售A商場(chǎng)：2000000÷(1 + 13%)×13%≈230088.5元 搬運(yùn)費(fèi)：30000÷(1 + 9%)×9%≈2477.1元 捐贈(zèng)餃子面：300000×(1 + 10%)÷(1 + 13%)×13%≈37168.1元 玉米面售C商場(chǎng)：800000÷(1 + 9%)×9%≈66055元 銷項(xiàng)合計(jì)：230088.5 + 2477.1 + 37168.1 + 66055 = 335788.7元 銷售固定資產(chǎn)：100000÷(1 + 3%)×2%≈1941.7元 應(yīng)納增值稅：335788.7 - 10800 + 1941.7 = 326930.4元 ②計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納城建稅、教育費(fèi)附加 城建稅（假設(shè)市區(qū)7% ）：326930.4×7% = 22885.13元 教育費(fèi)附加：326930.4×3% = 9807.91元

購(gòu)買糧食的稅率不該是10%嘛，這有什么區(qū)別呀老師？還有那個(gè)銷售的話是默認(rèn)要價(jià)稅分離么，然后那個(gè)銷售的80萬(wàn)不是本月收到50萬(wàn)么，不得按50萬(wàn)收銷項(xiàng)稅么

這個(gè)銷項(xiàng)稅是13%的嗎

題目中寫的是一般納稅人

一般納稅銷售農(nóng)產(chǎn)品是百分之九

加工后增值稅稅率如果是13%那才可以加計(jì)抵扣1%，按10%抵扣

那這個(gè)銷項(xiàng)應(yīng)該是多少呀老師？

就是上面我算的這樣的哦

那個(gè)銷售面粉給商場(chǎng)是13%稅率么，那不該第一項(xiàng)按10%抵扣嘛，我又迷糊了

是的，按我上面說(shuō)的來(lái)做的

①計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 從農(nóng)民購(gòu)糧：500000×10% = 50000元 運(yùn)費(fèi)：20000×10% = 2000元 合作社購(gòu)糧進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：400000×10% = 40000元，是這樣么老師？

運(yùn)費(fèi)就是九個(gè)點(diǎn)的哦

為什么銷售給A和C的稅率不一樣呀老師？

因?yàn)樾螒B(tài)不一樣，銷項(xiàng)稅率就不一樣

能具體解釋一下不同的形態(tài)么

面粉和小麥這就是形態(tài)不同