這道題稅率有點(diǎn)復(fù)雜，不太明白

主要涉及農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)，以收購(gòu)憑證上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和?9%的扣除率?計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。若用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率的貨物，可按?10%的扣除率?計(jì)算進(jìn)項(xiàng)。所以本題可以按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)。

運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，憑票抵扣，稅率9%

這樣對(duì)么老師

不對(duì)的，用于加工13%稅率的貨物，農(nóng)產(chǎn)品抵扣10

為什么會(huì)是13%呢

哦對(duì)不起，我只看見題目說一般人13%，但銷售的都是面粉，屬于農(nóng)產(chǎn)品9%的稅率

對(duì)，嗯抵扣9是對(duì)的哈

老師在問您一個(gè)問題，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)整 新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)扣除75\\%嘛，還是100%？做題中按照哪個(gè)來參考呢

第二題，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)不對(duì)，管理不善只損失10萬

（2）從合作社購(gòu)進(jìn)可抵扣進(jìn)項(xiàng)=（400000-100000）*0.09=27000

按加計(jì)扣除100%，這是21年就開始執(zhí)行了的

老師，捐贈(zèng)餃子面那個(gè)我寫對(duì)了嗎

我看看哈親，稍等一下

還有那個(gè)銷售面粉給商場(chǎng)是13%稅率么，那不該第一項(xiàng)按10%抵扣嘛，我又迷糊了

不用/1.13了親，餃子面視同銷售增值稅銷項(xiàng)＝300000*（1+10%）*13%=42900

為什么不用/1.13了呀老師

面粉和玉米面都是是農(nóng)產(chǎn)9%稅率

但是不是說用于加工13%稅率的貨物，農(nóng)產(chǎn)品抵扣10%嘛

增值稅是價(jià)外稅，售價(jià)里不含增值稅，不用/1.13

咱這題感覺有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)，它也沒說耗用了餃子面耗用了多少農(nóng)產(chǎn)品，這個(gè)抵扣我10的比例怎么算

生產(chǎn)餃子面如果有明確的耗用農(nóng)產(chǎn)品的比例，我們就可以計(jì)算可以抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)了，它沒說

老師那業(yè)務(wù)5是怎么處理？，是按照80萬計(jì)算還是50萬？

業(yè)務(wù)5，合同沒有約定收款時(shí)間，合同無約定，以發(fā)貨當(dāng)前確認(rèn)收入，11月按50確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)依據(jù)