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您好老師 我們是 牙科診所，患者種牙費用 1萬，我們當月做收入，然后給的優(yōu)惠活動，以后每月給患者退費1000元， 退費部分我們會在退費這個月份里沖總收入。那么老師 給患者這部分優(yōu)惠 需要額外繳納什么稅款嗎？這屬于贈送是不是啊
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
06/03 15:34
董孝彬老師 
06/03 15:36
您好，這個不屬于贈送，屬于銷售折扣 / 折讓。
退費沖減當月收入，增值稅按沖減后收入算，后續(xù)退費需開紅字發(fā)票；企業(yè)所得稅按沖減后收入計，不需要額外繳稅。
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