增值稅：一般納稅人采用一般計(jì)稅方法，異地預(yù)繳增值稅率為 2%，需補(bǔ)繳稅額為合同金額按 9% 計(jì)算的稅額減去已預(yù)繳的 2% 稅額部分，即 100000÷(1 + 9%)×(9% - 2%)≈6422.02 元。 城市維護(hù)建設(shè)稅：以預(yù)繳和補(bǔ)繳的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，市區(qū)稅率為 7%，縣城、鎮(zhèn)稅率為 5%，不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為 1%。 教育費(fèi)附加：以預(yù)繳和補(bǔ)繳的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，費(fèi)率為 3%。 地方教育附加：以預(yù)繳和補(bǔ)繳的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，費(fèi)率為 2%。 印花稅：若為建設(shè)工程合同，按承包金額的萬(wàn)分之三貼花，即 100000×0.03% = 30 元。 企業(yè)所得稅：建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的 0.2% 向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，在機(jī)構(gòu)所在地匯算清繳時(shí)多退少補(bǔ)，一般企業(yè)所得稅稅率為 25%，符合小型微利企業(yè)條件的，適用優(yōu)惠稅率