增值稅 由于210萬(wàn)工程款超過(guò)了季度30萬(wàn)元的免稅標(biāo)準(zhǔn)，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+3%)×1%。假設(shè)沒(méi)有分包款，應(yīng)預(yù)繳增值稅=2100000÷(1+3%)×1%≈20388.35元。 城建稅及附加稅 以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，城建稅稅率根據(jù)預(yù)繳地不同分為7%（市區(qū)）、5%（縣城、鎮(zhèn)）、1%（不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)），教育費(fèi)附加稅率為3%，地方教育費(fèi)附加稅率為2%。假設(shè)預(yù)繳地在市區(qū)，城建稅=20388.35×7%≈1427.19元，教育費(fèi)附加=20388.35×3%≈611.65元，地方教育費(fèi)附加=20388.35×2%≈407.77元，附加稅合計(jì)約2446.61元。 企業(yè)所得稅 跨地區(qū)的異地施工，按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)局預(yù)繳企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅=2100000×0.2% = 4200元。 印花稅 工程合同屬于印花稅的征稅范圍，稅率為合同金額的萬(wàn)分之三。印花稅=2100000×0.0003 = 630元。