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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是個(gè)體戶(hù)電商，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照那會(huì)是核定征收，現(xiàn)在被稅務(wù)局通知要補(bǔ)繳過(guò)去三年的稅，我想咨詢(xún)這個(gè)補(bǔ)稅的依據(jù)是什么？是我三年的平臺(tái)流水，還是利潤(rùn)？ 請(qǐng)問(wèn)老師，像這種事務(wù)，我應(yīng)該找什么樣的專(zhuān)業(yè)事務(wù)所來(lái)代辦呢
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您好，稅務(wù)要求補(bǔ)稅是要有依據(jù)的，你可以問(wèn)問(wèn)稅務(wù)局，一般稅務(wù)局參考你的銀行賬戶(hù)全年明細(xì)、開(kāi)票系統(tǒng)發(fā)票明細(xì)、你電商系統(tǒng)流水等。你是個(gè)體戶(hù)只要所有的交易都申報(bào)就沒(méi)問(wèn)題，因此找個(gè)會(huì)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員或代理記賬公司就可以，不需要事務(wù)所的
06/09 11:19
84784952 
06/09 11:48
這個(gè)所有的交易是指什么呢？是按照我在電商平臺(tái)的所有收入來(lái)申報(bào)嗎？請(qǐng)問(wèn)稅率怎么算呢？我可以進(jìn)銷(xiāo)抵扣嗎？
小愛(ài)老師 
06/09 11:52
您好，是的，電商平臺(tái)的收入是沒(méi)辦法隱藏的，要按電商平臺(tái)的所有收入（開(kāi)票+未開(kāi)票）填報(bào)。核定的沒(méi)超過(guò)的按核定額申報(bào)，超過(guò)小規(guī)模季度30萬(wàn)的增值稅1%，所得稅按核定稅率計(jì)算
84784952
06/09 14:24
老師，假定流水3年1000萬(wàn)左右的話，大那就是10000-3×4×30=9640×0.01=96.4這么算嗎
小愛(ài)老師
06/09 14:41
您好，季度超過(guò)30萬(wàn)的全額納稅，如果3年1000萬(wàn)，1年就是1000/3=333萬(wàn)，1你的增值稅333/1.01*0.01=3.297萬(wàn)
84784952
06/09 17:11
不好意思啊，老師，我還是沒(méi)看明白。電商屬于貿(mào)易類(lèi)對(duì)嗎？那如果一年1000萬(wàn)的話，一年增值稅就是1000×1.01×0.01=10.1萬(wàn)？？還是說(shuō)1000萬(wàn)的話就要自動(dòng)變成一般納稅人？
另外還有其他附加稅嗎？個(gè)人所得稅？
小愛(ài)老師
06/09 17:17
您好，超過(guò)500萬(wàn)的符合一般納稅人條件你要去辦理，沒(méi)辦理的還是按原先繳納或稅務(wù)局讓按一般納稅人繳納（這種情況不讓抵扣進(jìn)項(xiàng)）。1000萬(wàn)按個(gè)體戶(hù)增值稅是1000/1.01*0.01=9.9萬(wàn)
84784952
06/09 17:27
應(yīng)該沒(méi)有到1000萬(wàn)，那么請(qǐng)問(wèn)還有其他附加稅嗎？還有個(gè)人所得稅怎么算呢？如果是補(bǔ)繳三年的話，是按照年度來(lái)算的吧？也就是2024年度這樣？
小愛(ài)老師
06/09 17:34
您好，是的，按 年計(jì)算，附加稅按增值稅的12%減半繳納（城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%）。個(gè)稅按1000/1.01-附加稅后的所得，在*核定應(yīng)稅所得率就是個(gè)稅，如果按一般納稅納人企業(yè)所得稅稅率5%（小微企業(yè)）和25%
84784952
06/10 10:42
是個(gè)體工商戶(hù)的話，不用交企業(yè)所得稅吧，老師，現(xiàn)在確定2022.4到2025.3，三年流水1000萬(wàn)，核定征收，這樣的話，能否麻煩您幫我們算下包括滯納金在內(nèi)的稅額明細(xì)看一看
小愛(ài)老師
06/10 10:49
您好，個(gè)體戶(hù)不用交企業(yè)所得稅。核定征收率多少？
84784952
06/10 10:59
核定征收率是要看稅務(wù)局給我們定多少是嗎？他們是按照市場(chǎng)利潤(rùn)率來(lái)還是根據(jù)什么呢
小愛(ài)老師
06/10 11:07
是的，看稅務(wù)局給你核定的多少？
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