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實(shí)務(wù)
問題已解決
求助，前會計把這幾年公司理財產(chǎn)品贖回 做賬成借:銀行存款 貸:短期投資–交易性金融資產(chǎn) 也就是把投資收益也做進(jìn)交易性金融資產(chǎn)里面了，現(xiàn)在想要把它糾正過來，怎么處理？ 不知道怎么找出投資收益是多少？這幾年購進(jìn)贖回的，混在里面，不知道哪個贖回對應(yīng)哪個購進(jìn)，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
算總數(shù)：把這些年所有理財產(chǎn)品贖回銀行存款總和，減去當(dāng)初購進(jìn)付出的銀行存款總和，差額就是累計投資收益 。
做分錄：借：短期投資–交易性金融資產(chǎn)（紅字，沖回錯誤計入的收益部分 ）
貸：投資收益（藍(lán)字，把真實(shí)收益轉(zhuǎn)出 ）
補(bǔ)臺賬：往后新發(fā)生的理財交易，單獨(dú)記購買、贖回明細(xì)，清楚對應(yīng)，別再混。
06/13 09:05
m075054018 
06/13 11:19
還存在未贖回的
m075054018
06/13 11:19
列舉了一個例子
樸老師 
06/13 11:26
修正分錄：購入用 “交易性金融資產(chǎn) - 成本”，贖回時按 “成本結(jié)轉(zhuǎn) + 投資收益” 調(diào)整，糾正原錯誤沖減方式。
核對未贖回：清理歷史分錄，拉出未贖回資產(chǎn)清單，區(qū)分銀行余額里的 “成本” 和 “收益”。
解釋差異：賬面借方大于實(shí)際，因贖回分錄錯把 “贖回額” 當(dāng) “成本” 沖減，虛增了留存成本；也可能沒區(qū)分公允價值變動。按新準(zhǔn)則重編分錄、補(bǔ)記公允價值變動，讓賬面 “成本” 與實(shí)際未贖回成本對齊，差異就解決啦 。
m075054018
06/13 11:44
請問這樣處理正確嗎？
樸老師
06/13 11:47
同學(xué)你好
這個可以的
m075054018
06/13 11:54
那按照前面說的，是不是那個差異就是要投資收益呢
樸老師
06/13 11:58
是收益或者虧損就計入投資收益
m075054018
06/13 12:15
好的，謝謝老師
樸老師
06/13 12:22
滿意請給五星好評，謝謝
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