00:10:00
問題已解決
比如說上月未抵扣的那個增值稅稅額，放到這個月來抵扣的話，要怎么做科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅額，貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款。
借：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額，貸：應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額
06/18 19:35
84784990 
06/18 19:50
借：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅—待抵扣進項稅額
貸：應(yīng)交稅費–未交增值稅
上月底結(jié)轉(zhuǎn)時科目是這樣做的
劉艷紅老師 
06/18 19:51
不是的，
借：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額，貸：應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額
劉艷紅老師
06/18 19:51
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784990
06/18 20:05
就是月底有多的抵扣額，是這樣做科目對吧
借：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額，貸：應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額
劉艷紅老師
06/18 20:06
是的，是的，就是這樣的
閱讀 21
描述你的問題，直接向老師提問
913
意見反饋
