00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
比如說上月未抵扣的那個(gè)增值稅稅額，放到這個(gè)月來抵扣的話，要怎么做科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款。
借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
06/18 19:35
84784990 
06/18 19:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅
上月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)科目是這樣做的
劉艷紅老師 
06/18 19:51
不是的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
劉艷紅老師
06/18 19:51
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784990
06/18 20:05
就是月底有多的抵扣額，是這樣做科目對(duì)吧
借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
劉艷紅老師
06/18 20:06
是的，是的，就是這樣的
閱讀 125
描述你的問題，直接向老師提問
913
意見反饋
