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問題已解決
上月A公司向B公司銷售100個零件，每個零件單價100元，成本60元/個，13%專票B公司已抵扣；本月因某種原因A公司收到B公司退回10個零件，僅退款60%即600元，抵減本月應(yīng)收A公司款項，本月向B公司銷售相同產(chǎn)品500個，單價、成本不變。A、B公司的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
a公司借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入100×100
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項100×100×13%，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品60×100，
借預(yù)收賬款b公司-600*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入-600
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項-600×13%
借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本600
借預(yù)收賬款500×100*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項5000×13%
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品500×60
06/23 14:21
郭老師 
06/23 14:23
B公司
借庫存商品100×100，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項100×100×13%
貸銀行存款100×100×1.13、
借預(yù)付賬款，A公司
貸庫存商品100*60
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出10×60×13%
借庫存商品500
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項500×13%，
貸預(yù)付賬款500×100×1.13
郭老師
06/23 14:23
這樣，預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款分別是借方余額和貸方余額，表示別人欠了你的和你們欠了別人的。
蘇蘇 
06/23 14:52
同一個題目，如果B公司只是客戶，“抵減本月應(yīng)收A公司款項”修改為“抵減本月應(yīng)收B公司款項”，A、B公司的賬務(wù)處理
郭老師
06/23 14:53
a銷售給b100
b銷售給a500個
是這個意思嗎
蘇蘇
06/23 15:19
意思是上月a銷售給b公司100個，本月a銷售給b公司500個 ，b僅為a的客戶
郭老師
06/23 15:25
第一個分錄寫了呀，從預(yù)收賬款里面就能看出來第一個預(yù)收賬款是借方負(fù)數(shù)，第二個是預(yù)售賬款，借方正數(shù)，同一個客戶用一個往來科目
郭老師
06/23 15:25
a公司借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入100×100
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項100×100×13%，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品60×100，
借預(yù)收賬款b公司-600*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入-600
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項-600×13%
借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本600
借預(yù)收賬款500×100*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項5000×13%
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品500×60
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