就是我們?nèi)ツ暌卉囏?上游當時已經(jīng)開票 我們也認證了 但是有點質(zhì)量問題 今年這個月給我們退了部分款 我要怎么做賬

對方給你開銷售折讓的發(fā)票借應付賬款 貸庫存商品 應交稅費應交增值稅進項轉出

你們開紅字確認單，對方開紅字發(fā)票。

那我上年就相當于多結轉了成本嘛 我想說這個成本怎么整

借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤再補上這個匯算清繳納稅調(diào)增。

是必須要匯算清繳調(diào)增嗎 我們是小企業(yè)會計準則

是的，對的。匯算清繳必須調(diào)增。

小企業(yè)會計準則不是能在當期調(diào)整嗎

小企業(yè)會計準則，有一個未來適用法可以 但是不符合權責發(fā)生制