取得留本基金時(shí)，根據(jù)取得的留本基金數(shù)額，借記“銀行存款”科目，貸記“專用基金——留本基金——本金——未投資”科目。 委托基金會(huì)進(jìn)行投資： 投資時(shí)：按照轉(zhuǎn)給基金會(huì)的留本基金數(shù)額，借記“其他應(yīng)收款——留本基金委托投資”科目，貸記“銀行存款”科目；同時(shí)，按照相同的金額，借記“專用基金——留本基金——本金——未投資”科目，貸記“專用基金——留本基金——本金——已投資”科目。 收到投資收益，借記“銀行存款”科目，貸記“專用基金——留本基金——收益”科目。 收回投資：按照收回的金額，借記“銀行存款”科目，按照收回的留本基金本金金額，貸記“其他應(yīng)收款——留本基金委托投資”科目，按照兩者的差額，貸記或借記“專用基金——留本基金——收益”科目。同時(shí)，按照收回的留本基金本金金額，借記“專用基金——留本基金——本金——已投資”科目，貸記“專用基金——留本基金——本金——未投資”科目