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這2個都是賬面大于及計稅,為啥一個是遞延所得稅資產(chǎn)?一個是遞延所得稅負(fù)債?



判斷核心看差異對未來交稅的影響:
預(yù)計負(fù)債:賬面 500>計稅 0,未來實際退貨時稅法允許扣除,會少交稅→可抵扣差異→遞延所得稅資產(chǎn)。
應(yīng)收退貨成本:賬面 420>計稅 0,未來實際退貨時稅法會調(diào)增收入,會多交稅→應(yīng)納稅差異→遞延所得稅負(fù)債
07/01 14:39

這2個都是賬面大于及計稅,為啥一個是遞延所得稅資產(chǎn)?一個是遞延所得稅負(fù)債?
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