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2015年的營改增前的收入未記賬，那時(shí)核定征收企業(yè)所得稅，要是現(xiàn)在把2015年的收入記賬，沒有成本，企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎
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是將收入確認(rèn)到25年嗎
07/03 11:28
風(fēng)鈴 
07/03 11:31
因?yàn)槟莻€(gè)工程項(xiàng)目一直沒記到公司賬里，營改增之前那個(gè)營業(yè)稅的發(fā)票已經(jīng)開了，稅金也都交了，但一部分工程款一直未撥，應(yīng)收賬款也沒有掛賬
文文老師 
07/03 11:33
發(fā)票全開了，稅金也全交了？
風(fēng)鈴
07/03 11:34
是的，只是沒并入到公司賬里，原來的工程款全撥到臨時(shí)賬戶了，也沒記賬，現(xiàn)在工程款必須撥到基本賬戶
文文老師
07/03 11:37
頭痛了，而且時(shí)間久遠(yuǎn)了，若調(diào)整到15年收入，需要更正企業(yè)所得稅
風(fēng)鈴
07/03 11:38
2015年是查賬征收，交了60多萬的企業(yè)所得稅，如果追溯到那年，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎，因?yàn)檫@550萬的工程沒有成本
文文老師
07/03 11:41
是的，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
所以建議直接確認(rèn)為25年收入。
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