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問題已解決
你好，問一個問題，新廠房裝修后未使用后續(xù)拆除，裝修費的進(jìn)項稅額?需要轉(zhuǎn)出嗎？因未做入固定資產(chǎn)直接待攤攤銷了，所得稅需要納稅調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要轉(zhuǎn)出
拆除之后重銷售還是重新蓋
07/03 14:14
84785030 
07/03 14:17
廠房被收回了，管委會提供的廠房，我們只是裝修了
郭老師 
07/03 14:18
那這不屬于固定資產(chǎn)這個做長期待攤費用裝修金額大的，然后拆除了一次攤銷
84785030
07/03 14:25
那攤銷了的要所得稅調(diào)整嗎？
84785030
07/03 14:27
可以一次性全部攤銷嗎？
郭老師
07/03 14:28
有發(fā)票不需要調(diào)整，一次抵扣所得稅的呀
84785030
07/03 14:30
那有一部分未開發(fā)票的咋處理
郭老師
07/03 14:33
你好會算清剿納稅調(diào)增
84785030
07/03 14:40
有相關(guān)的條例支撐嗎？
郭老師
07/03 14:41
你好，什么文件政策不允許理貨還是怎么啦？
84785030
07/03 14:45
那有一部分未開發(fā)票的咋處理
還可以讓裝修公司繼續(xù)把發(fā)票開過來嗎?
郭老師
07/03 14:50
你想抵扣所得稅，就讓對方給你開發(fā)票。你不想抵扣的話，攤銷了之后納稅調(diào)增兩個自己選擇，
常規(guī)情況：分期攤銷
一、攤銷期限?：按租賃期限與裝修預(yù)計可使用年限的?較短者?確定
二、提前拆除或終止租賃：一次性攤銷
?剩余費用處理?：若裝修未攤銷完畢時拆除或提前退租，?剩余金額需一次性計入當(dāng)期損益
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