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老師，匯算清繳退回來的企業(yè)所得稅怎么做分錄？
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退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
07/03 18:44
蠟筆小新 
07/03 18:48
未分配利潤的期初數(shù)對不起來需要更正報(bào)表嗎
宋生老師 
07/03 18:50
你好，這個(gè)調(diào)整后是勾稽關(guān)系對不上，是正常的。只要加上這部分對得上就行。
蠟筆小新
07/03 19:35
老師再給看一下
宋生老師
07/03 19:38
您好，不用再開發(fā)票了
蠟筆小新
07/03 19:45
老師，那c公司替b公司付的貨款怎么入賬？這屬于代收代付業(yè)務(wù)嗎？需要怎么做分錄
蠟筆小新
07/03 19:47
我們單位是c公司，老師需要怎么做分錄
宋生老師
07/03 20:37
c公司借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。
蠟筆小新
07/03 22:38
老師其他應(yīng)收款二級科目是什么？？這相當(dāng)于代收代付業(yè)務(wù)嗎？
宋生老師
07/04 07:24
你好，他是替B支付的，二級科目寫B(tài)公司就好了。
蠟筆小新
07/04 08:26
老師這就是代收代付業(yè)務(wù)嗎？
宋生老師
07/04 08:27
你好，是的，這個(gè)相當(dāng)于代付。
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